Déductions fiscales pour les livreurs : Ce que les coursiers peuvent déduire (Guide 2026)

Lorsque vous effectuez des livraisons pour DoorDash, Uber Eats, Grubhub ou Instacart, l'IRS vous considère comme une petite entreprise — ce qui signifie que vous êtes imposé sur vos bénéfices, et non sur votre salaire brut. Chaque dépense légitime que vous déduisez réduit ce bénéfice et l'impôt que vous devez. Voici les déductions fiscales pour les livreurs que les coursiers oublient le plus souvent, ainsi que les nouveautés pour 2026.

Précision importante : Ces informations sont d'ordre général et visent à vous aider à comprendre le fonctionnement des déductions pour les livreurs — elles ne constituent pas un conseil fiscal. Les règles fiscales évoluent, des chiffres comme le taux kilométrique sont mis à jour chaque année, et votre situation est unique. Confirmez les détails avec un professionnel de la fiscalité qualifié ou sur IRS.gov avant de déposer votre déclaration.

Tout d'abord, comment les livreurs sont imposés

La plupart des coursiers livreurs travaillent en tant qu'entrepreneurs indépendants, et non en tant qu'employés. Aucun impôt n'est retenu sur vos paiements, et au moment de la déclaration fiscale, vous déclarez vos revenus sur l'Annexe C (bénéfices et pertes de votre entreprise) et payez l'impôt sur ce qui reste après déduction des dépenses.

Deux types d'impôts s'appliquent :

• Impôt sur le travail indépendant — 15,3 % (Sécurité sociale et Medicare). En tant qu'entrepreneur indépendant, vous payez à la fois la part salariale et la part patronale, calculées sur l'Annexe SE. L'avantage : vous pourrez en déduire la moitié plus tard.
• Impôt fédéral (et généralement d'État) sur le revenu — à votre taux normal, sur votre bénéfice net.

L'élément clé à comprendre : vous êtes imposé sur le bénéfice net — revenus moins dépenses — et non sur vos dépôts bruts. Ainsi, chaque dollar de dépense professionnelle légitime que vous suivez réduit directement les deux impôts mentionnés ci-dessus. Vous êtes également généralement tenu de déposer une déclaration dès que vos revenus nets d'activité indépendante atteignent 400 $ pour l'année.

La grande distinction : conducteurs de voiture vs. cyclistes à vélo électrique

Avant la liste des déductions, clarifions ceci, car cela modifie la manière dont votre plus grande dépense — votre véhicule — est déduite.

Vous utilisez un vélo électrique que vous louez ou louez avec option d'achat ? Ces paiements hebdomadaires ou mensuels sont une dépense professionnelle déductible, car le vélo est un outil que vous utilisez pour gagner votre vie. Il en va de même pour un abonnement d'échange de batterie, un complément de protection/assurance et les réparations que vous payez. Si vous utilisez Whizz, le paiement de votre forfait entre parfaitement dans cette catégorie — consultez les plans et tarifs sur le site de Whizz. (Les forfaits Whizz incluent également l'entretien, ce qui réduit la paperasse à gérer au moment de la déclaration fiscale.)

Si vous avez acheté votre vélo électrique directement, vous le déduisez généralement par amortissement, ou potentiellement en une seule fois en utilisant une élection de la Section 179 — une bonne question à poser à votre professionnel de la fiscalité, car cela dépend de l'utilisation que vous faites du vélo pour le travail.

Ce que les coursiers livreurs peuvent déduire

Si une dépense est ordinaire et nécessaire pour votre travail de livraison, elle est généralement déductible — du moins pour la part que vous utilisez pour le travail. Les déductions courantes comprennent :

Votre véhicule et ses coûts de fonctionnement

• Frais kilométriques ou coûts de vélo électrique — comme mentionné ci-dessus (frais kilométriques de voiture, ou coûts réels de location/achat de vélo électrique).
• Réparations et entretien — révisions, plaquettes de frein, pneus, chaînes et main-d'œuvre.
• Batteries et recharge — batteries de remplacement, coûts de recharge et frais d'échange de batterie.
• Accessoires — porte-bagages, paniers, garde-boue et accessoires similaires pour le travail.

Téléphone et matériel technologique

• Téléphone et forfait — déduisez le pourcentage d'utilisation professionnelle. Si vous utilisez votre téléphone à 60 % pour les livraisons, déduisez 60 % de la facture.
• Support de téléphone, chargeurs, batteries externes, câbles — équipement qui vous maintient opérationnel pendant un service.

Équipement de livraison et de sécurité

• Sacs isothermes/chauds et glacières — utilisés pour transporter les commandes.
• Casque, éclairage, gilet réfléchissant, gants, antivol — équipement de sécurité pour la conduite.

Frais d'exploitation

• Péages et stationnement — engagés pendant le travail (pas les contraventions de stationnement — voir ci-dessous).
• Assurance — assurance vélo ou commerciale/responsabilité civile liée à votre activité de livraison.
• Frais de plateforme et commissions — montants que l'application retient sur votre rémunération.
• Frais bancaires et de paiement — frais sur un compte professionnel ou retraits instantanés.
• Applications et abonnements — applications de suivi kilométrique et outils de comptabilité.

Déductions plus importantes souvent oubliées

• Assurance santé des travailleurs non salariés — si vous souscrivez votre propre couverture et n'êtes pas éligible au régime de votre conjoint, les primes peuvent être déductibles.
• La moitié de votre impôt sur le travail indépendant — une déduction automatique « above-the-line ».
• Déduction pour revenu d'entreprise admissible (QBI) — jusqu'à 20 % de votre revenu d'entreprise net. Cette déduction a été rendue permanente en vertu de la loi fiscale de 2025, et la plupart des livreurs se situent bien en dessous des plafonds de revenus.

Nouveau pour 2025-2028 : une déduction pour vos pourboires

Le « One Big Beautiful Bill » de 2025 a créé une déduction fédérale temporaire pour les revenus de pourboires, et la liste finale des professions éligibles de l'IRS inclut spécifiquement les livreurs via applications et plateformes, ainsi que les coursiers à vélo. Si vous êtes éligible, vous pouvez déduire jusqu'à 25 000 $ de pourboires qualifiés par an pour les années fiscales 2025 à 2028.

Quelques points à savoir :

• C'est une déduction « above-the-line », vous pouvez donc en bénéficier même si vous ne détaillez pas vos déductions.
• Seuls les pourboires volontaires en espèces ou électroniques sont pris en compte — pas les frais de service obligatoires — et vous devez les déclarer.
• Il est progressivement réduit une fois que votre revenu brut ajusté modifié dépasse 150 000 $ (pour une personne seule) ou 300 000 $ (pour un couple).
• Il ne réduit que l'impôt sur le revenu, pas l'impôt des travailleurs indépendants — vous devez toujours les 15,3 % sur vos pourboires.
• Il est temporaire, dont l'expiration est actuellement prévue après 2028.

Les règles étant nouvelles et l'éligibilité dépendant des détails, il est conseillé de le confirmer avec un professionnel de la fiscalité — mais pour de nombreux livreurs, c'est un allègement fiscal important.

Ce que vous ne pouvez pas déduire

• Vêtements de tous les jours — les vêtements ordinaires ne sont pas déductibles même si vous ne les portez qu'au travail. Les équipements de marque ou de protection sont une autre histoire.
• Amendes de circulation et de stationnement — les amendes et pénalités ne sont jamais déductibles.
• Vos propres repas pendant le travail — prendre un repas pendant un service est une dépense personnelle.
• Trajets domicile-travail et déplacements personnels — seule l'utilisation professionnelle compte. Les kilomètres ou les coûts liés à l'utilisation personnelle ne sont pas pris en compte.
• La part personnelle des articles à usage mixte — si votre téléphone est utilisé à 40 % à des fins personnelles, ces 40 % ne sont pas déductibles.

Formulaires 1099 — et ce qui a changé

Les plateformes de livraison déclarent vos revenus à l'IRS sur des formulaires 1099, et les seuils pour ces formulaires ont récemment changé :

• Formulaire 1099-NEC — le seuil de déclaration passe de 600 $ à 2 000 $ à partir des paiements de 2026.
• Formulaire 1099-K — est revenu à l'ancien seuil de plus de 20 000 $ et 200 transactions, après des années de propositions de limites inférieures.

Le piège qui déroute les gens : tous vos revenus sont imposables, qu'une plateforme vous envoie ou non un formulaire. Les petits revenus peuvent ne plus recevoir de 1099, mais l'IRS s'attend toujours à ce que vous déclariez ces revenus — alors conservez vos propres registres.

N'oubliez pas les acomptes provisionnels trimestriels

Puisque rien n'est retenu sur votre salaire, l'IRS s'attend à ce que vous payiez au fur et à mesure par le biais d'acomptes provisionnels trimestriels (Formulaire 1040-ES), généralement dus en avril, juin, septembre et janvier. Les omettre peut entraîner une pénalité pour paiement insuffisant au moment de la déclaration fiscale. Une règle générale est de mettre de côté environ 25 à 30 % de vos revenus nets pour les impôts — ajustez en fonction de votre situation.

Tenue de registres : là où les déductions sont gagnées ou perdues

Les déductions ne sont valables que si vous pouvez les justifier. Prenez une habitude simple :

• Suivez vos kilomètres ou vos trajets — utilisez une application de suivi kilométrique ou un carnet de bord avec les dates, les distances et le but. C'est la déduction de livraison la plus fréquemment vérifiée.
• Conservez les reçus — photographiez-les ; un dossier ou une application dédiée fonctionne très bien.
• Séparez votre argent — un compte bancaire ou une carte dédiée aux revenus et dépenses de livraison simplifie tout.
• Conservez les documents pendant au moins trois ans — la période de révision standard de l'IRS.

Erreurs courantes à éviter

• Ne pas suivre les kilomètres ou les courses dès le premier jour, puis deviner au moment de la déclaration fiscale.
• Supposer qu'un 1099 manquant signifie qu'aucun impôt n'est dû — ce n'est pas le cas.
• Oublier les paiements trimestriels et se voir infliger une pénalité.
• Mélanger les dépenses personnelles et professionnelles, rendant les déductions impossibles à prouver.
• Manquer les déductions importantes — la déduction QBI, la moitié de l'impôt sur le travailleur indépendant et (si éligible) la nouvelle déduction pour les pourboires.

Rappel important : les règles fiscales changent et la situation de chacun est différente. Utilisez ceci comme un guide, et non comme un conseil fiscal — un professionnel de la fiscalité qualifié peut confirmer ce qui s'applique à vous et vous fait souvent économiser plus qu'il ne coûte.

Questions fréquentes

Puis-je déduire mon vélo électrique si je le loue ?

Oui. Si vous louez ou louez avec option d'achat un vélo électrique pour effectuer des livraisons, les paiements sont une dépense professionnelle déductible pour la part que vous utilisez pour le travail, puisque le vélo est un outil que vous utilisez pour générer des revenus.

Les livreurs peuvent-ils utiliser le barème kilométrique forfaitaire ?

Seulement si vous livrez en voiture, en fourgonnette ou en camion (72,5 ¢ par mile pour 2026). Le barème kilométrique forfaitaire ne s'applique pas aux vélos ou vélos électriques — les cyclistes déduisent leurs coûts réels à la place.

Dois-je déclarer mes impôts si je n'ai pas reçu de 1099 ?

Généralement oui. Vous êtes tenu de déclarer tous vos revenus et de faire une déclaration une fois que vos revenus nets d'auto-entrepreneur atteignent 400 $, même si aucune plateforme ne vous a envoyé de formulaire.

Combien dois-je mettre de côté pour les impôts ?

Un point de départ courant est de 25 à 30 % de vos revenus nets, ce qui aide à couvrir à la fois l'impôt sur le revenu et l'impôt de 15,3 % sur le travailleur indépendant. Votre taux réel dépend de votre revenu total et de vos déductions.

Mes pourboires sont-ils imposables ?

Les pourboires sont des revenus et sont soumis à l'impôt sur le travailleur indépendant. Cependant, pour 2025 à 2028, il existe une nouvelle déduction allant jusqu'à 25 000 $ de pourboires qualifiés pour les professions éligibles — ce qui inclut les livreurs via application et à vélo — qui peut réduire l'impôt sur le revenu qui leur est applicable.

L'essentiel

En tant que livreur, vous gérez une petite entreprise, et le code fiscal est conçu pour vous permettre de déduire les coûts liés à cette activité. Suivez vos courses et vos reçus, réclamez chaque dépense légitime — y compris les coûts de votre vélo électrique — mettez de l'argent de côté chaque trimestre, et fiez-vous à un professionnel de la fiscalité pour les détails. Les livreurs qui tiennent de bons registres conservent une plus grande partie de ce qu'ils gagnent.

Optez pour une formule déductible. Une formule Whizz pour vélo électrique représente un coût hebdomadaire ou mensuel faible et prévisible — une dépense professionnelle claire et déductible, incluant l'entretien et l'échange de batterie. Consultez Les formules Whizz pour vous lancer.