Déductions fiscales pour les livreurs : Ce que les coursiers peuvent déduire (Guide 2026)
Un guide 2026 simple et clair sur les déductions fiscales pour les livreurs — frais kilométriques vs. coûts du vélo électrique, les déductions que les livreurs oublient, la nouvelle déduction pour les pourboires, et ce qui a changé.
Lorsque vous effectuez des livraisons pour DoorDash, Uber Eats, Grubhub ou Instacart, l'IRS vous considère comme une petite entreprise — ce qui signifie que vous êtes imposé sur vos bénéfices, et non sur votre salaire brut. Chaque dépense légitime que vous déduisez réduit ce bénéfice et l'impôt que vous devez. Voici les déductions fiscales pour les livreurs que les coursiers oublient le plus souvent, ainsi que les nouveautés pour 2026.
Précision importante : Ces informations sont d'ordre général et visent à vous aider à comprendre le fonctionnement des déductions pour les livreurs — elles ne constituent pas un conseil fiscal. Les règles fiscales évoluent, des chiffres comme le taux kilométrique sont mis à jour chaque année, et votre situation est unique. Confirmez les détails avec un professionnel de la fiscalité qualifié ou sur IRS.gov avant de déposer votre déclaration.
Tout d'abord, comment les livreurs sont imposés
La plupart des coursiers livreurs travaillent en tant qu'entrepreneurs indépendants, et non en tant qu'employés. Aucun impôt n'est retenu sur vos paiements, et au moment de la déclaration fiscale, vous déclarez vos revenus sur l'Annexe C (bénéfices et pertes de votre entreprise) et payez l'impôt sur ce qui reste après déduction des dépenses.
Deux types d'impôts s'appliquent :
- Impôt sur le travail indépendant — 15,3 % (Sécurité sociale et Medicare). En tant qu'entrepreneur indépendant, vous payez à la fois la part salariale et la part patronale, calculées sur l'Annexe SE. L'avantage : vous pourrez en déduire la moitié plus tard.
- Impôt fédéral (et généralement d'État) sur le revenu — à votre taux normal, sur votre bénéfice net.
L'élément clé à comprendre : vous êtes imposé sur le bénéfice net — revenus moins dépenses — et non sur vos dépôts bruts. Ainsi, chaque dollar de dépense professionnelle légitime que vous suivez réduit directement les deux impôts mentionnés ci-dessus. Vous êtes également généralement tenu de déposer une déclaration dès que vos revenus nets d'activité indépendante atteignent 400 $ pour l'année.
La grande distinction : conducteurs de voiture vs. cyclistes à vélo électrique
Avant la liste des déductions, clarifions ceci, car cela modifie la manière dont votre plus grande dépense — votre véhicule — est déduite.
Vous utilisez un vélo électrique que vous louez ou louez avec option d'achat ? Ces paiements hebdomadaires ou mensuels sont une dépense professionnelle déductible, car le vélo est un outil que vous utilisez pour gagner votre vie. Il en va de même pour un abonnement d'échange de batterie, un complément de protection/assurance et les réparations que vous payez. Si vous utilisez Whizz, le paiement de votre forfait entre parfaitement dans cette catégorie — consultez les plans et tarifs sur le site de Whizz. (Les forfaits Whizz incluent également l'entretien, ce qui réduit la paperasse à gérer au moment de la déclaration fiscale.)
Si vous avez acheté votre vélo électrique directement, vous le déduisez généralement par amortissement, ou potentiellement en une seule fois en utilisant une élection de la Section 179 — une bonne question à poser à votre professionnel de la fiscalité, car cela dépend de l'utilisation que vous faites du vélo pour le travail.
Ce que les coursiers livreurs peuvent déduire
Si une dépense est ordinaire et nécessaire pour votre travail de livraison, elle est généralement déductible — du moins pour la part que vous utilisez pour le travail. Les déductions courantes comprennent :
Votre véhicule et ses coûts de fonctionnement
- Frais kilométriques ou coûts de vélo électrique — comme mentionné ci-dessus (frais kilométriques de voiture, ou coûts réels de location/achat de vélo électrique).
- Réparations et entretien — révisions, plaquettes de frein, pneus, chaînes et main-d'œuvre.
- Batteries et recharge — batteries de remplacement, coûts de recharge et frais d'échange de batterie.
- Accessoires — porte-bagages, paniers, garde-boue et accessoires similaires pour le travail.
Téléphone et matériel technologique
- Téléphone et forfait — déduisez le pourcentage d'utilisation professionnelle. Si vous utilisez votre téléphone à 60 % pour les livraisons, déduisez 60 % de la facture.
- Support de téléphone, chargeurs, batteries externes, câbles — équipement qui vous maintient opérationnel pendant un service.
Équipement de livraison et de sécurité
- Sacs isothermes/chauds et glacières — utilisés pour transporter les commandes.
- Casque, éclairage, gilet réfléchissant, gants, antivol — équipement de sécurité pour la conduite.
Frais d'exploitation
- Péages et stationnement — engagés pendant le travail (pas les contraventions de stationnement — voir ci-dessous).
- Assurance — assurance vélo ou commerciale/responsabilité civile liée à votre activité de livraison.
- Frais de plateforme et commissions — montants que l'application retient sur votre rémunération.
- Frais bancaires et de paiement — frais sur un compte professionnel ou retraits instantanés.
- Applications et abonnements — applications de suivi kilométrique et outils de comptabilité.
Déductions plus importantes souvent oubliées
- Assurance santé des travailleurs non salariés — si vous souscrivez votre propre couverture et n'êtes pas éligible au régime de votre conjoint, les primes peuvent être déductibles.
- La moitié de votre impôt sur le travail indépendant — une déduction automatique « above-the-line ».
- Déduction pour revenu d'entreprise admissible (QBI) — jusqu'à 20 % de votre revenu d'entreprise net. Cette déduction a été rendue permanente en vertu de la loi fiscale de 2025, et la plupart des livreurs se situent bien en dessous des plafonds de revenus.
Nouveau pour 2025-2028 : une déduction pour vos pourboires
Le « One Big Beautiful Bill » de 2025 a créé une déduction fédérale temporaire pour les revenus de pourboires, et la liste finale des professions éligibles de l'IRS inclut spécifiquement les livreurs via applications et plateformes, ainsi que les coursiers à vélo. Si vous êtes éligible, vous pouvez déduire jusqu'à 25 000 $ de pourboires qualifiés par an pour les années fiscales 2025 à 2028.
Quelques points à savoir :
- C'est une déduction « above-the-line », vous pouvez donc en bénéficier même si vous ne détaillez pas vos déductions.
- Seuls les pourboires volontaires en espèces ou électroniques sont pris en compte — pas les frais de service obligatoires — et vous devez les déclarer.
- Il est progressivement réduit une fois que votre revenu brut ajusté modifié dépasse 150 000 $ (pour une personne seule) ou 300 000 $ (pour un couple).
- Il ne réduit que l'impôt sur le revenu, pas l'impôt des travailleurs indépendants — vous devez toujours les 15,3 % sur vos pourboires.
- Il est temporaire, dont l'expiration est actuellement prévue après 2028.
Les règles étant nouvelles et l'éligibilité dépendant des détails, il est conseillé de le confirmer avec un professionnel de la fiscalité — mais pour de nombreux livreurs, c'est un allègement fiscal important.
